科技创新抵税,科技创新税收优惠
cysgjj时间2024-05-13 01:59:06分类科技创新浏览26
企业常见的合理避税方式有哪些？
争对具体案例，会有不同的方式
首先偷税、逃税、避税都是属于违法行为，不管怎么操作，只要是这些性质的，都逃脱不了。而节税，官方叫做税收筹划，是合理合法的，甚至是***鼓励提倡的，因为税收筹划是利用国家的相关政策，对财税重新进行规划而导致的少缴税或者不缴税，是有理可依，道理也讲得通的。
根据企业情况不同，有很多筹划方案，大致列举一些 ，仅从节税的角度。
1、个人独资企业
公司性质不同，税收方式不同，现在很多公司都是有限公司，有限公司要交3种税：增值税、企业所得税、个人所得税。但无限企业，比如个人独资企业，就是不交企业所得税的；
企业具体的商业模式不同，缴税的税率是不一样的，有的人说做的业务就是这个，难道商业模式还可以随便变吗？动脑子，我们都是根据政策来的，不是变模式。比如同样是销售产品，基本都是17%的税率，但销售农产品就是11%。比如房屋租赁要多交12%房产税，但政策规定，如果房屋是自用的，税率就不一样，具体在我的文章中有案列说明，可以去看：
***s://***.toutiao***/i6799173884420555268/
3、业务拆分/合同
我一直坚持，企业的合理避税最优先应该注意的就是税收优惠政策。
典型的比如这一次疫情的影响，税务机关公布了非常多的优惠政策，减免，税率减半，延迟纳税，等等一系列的政策，如果能利用上的话，那能大大减轻企业负担。
同样，原来也有很多税收优惠政策是企业值得注意的，尤其是一些地方性的优惠，不容易引人注目，往往就忽视了。那最后损失的就是真金白银哦。
除了税收优惠政策，另一项最值得关注的是企业的业务设计，同样的业务，不同的操作模式，可能会有完全不一样的涉税节点，典型的比如销售，不同的优惠或者促销方案，背后对应的都会是完全不同的税务问题，那么，在考虑业务方案的到时候，就一定要把税务问题同时考虑进去。
简单扼要一点：
2企业所得税： 注册新的个人独资企业，取得合法成本***
3个人所得税:拆分个人工资，或者对于年薪20万以上员工，由雇佣制改为合伙人制度，注册个人独资企业支取服务费
合理避税的方法：
1、销售结算：选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。
2、优惠政策：企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。
3、职工***：中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和***负担。
4、分摊费用：企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下，想方设法从账目找到平衡，使费用摊入成本时尽可能地最大摊入，从而实现最大限度的避税。
合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人***取适当的手段对纳税义务的规避,減少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，它是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。
(1)每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通***)。
(2)每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通***)。
(3)自2018年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
举个例子：
小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的***，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。
(1)企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
(2)申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)
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